Инициативная аудиторская проверка. Организационно-правовая форма: ООО. 2 юр. лица 1 компания занимается оптово-розничной торговлей, маркетплэйсы 2 компания стоматология, зуботехническая лаборатория Период аудита с января 2025 г. Цели аудита: - Проверить полноту и достоверность бухгалтерского и финансового учета. - Выявить слабые места в системе внутреннего контроля. - Оценить соответствие учета действующему законодательству и нормативным требованиям. - Определить возможные риски, связанные с высокой закредитованностью, и области для улучшения. - Разработать рекомендации по оптимизации финансового учета и организации работы. Область проверки: 1. **Организационная структура и распределение обязанностей** - Анализировать распределение функций между сотрудниками бухгалтерии. - Проверить наличие должностных инструкций и регламентов. 2. **Документальное оформление операций** - Проверить правильность оформления первичных документов (счета, накладные, акты выполненных работ). - Сверить данные первичных документов с учетными записями. 3. **Бухгалтерский учет и отчетность** - Оценить полноту и своевременность отражения операций. - Проверить правильность расчетов налогов, взносов, начислений. 4. **Финансовый учет и управление долгом** - Проанализировать структуру задолженности: кредиторы, займы, кредиты. - Проверить правильность учета долговых обязательств: условия кредитных договоров, графики погашения. - Оценить уровень закредитованности (коэффициенты долговой нагрузки). - Проанализировать наличие просроченных обязательств или рисков дефолта. - Выявить возможности для реструктуризации или оптимизации долговых обязательств. 5. **Финансовое планирование и анализ** - Оценить текущие методы планирования денежных потоков. - Проанализировать наличие и качество финансовых прогнозов. - Выявить узкие места в управлении ликвидностью. 6. **Внутренний контроль в области финансов** - Проанализировать процедуры контроля за движением денежных средств и долговыми обязательствами. - Выявить зоны риска в управлении финансами. 7. **Автоматизация учета** - Оценить использование автоматизированных систем для финансового учета. - Определить возможности повышения эффективности автоматизации процессов. Задачи для аудитора: - Провести выборочную проверку документов по ключевым операциям с долгами и финансированием. - Проанализировать договоры займа/кредитов на предмет условий погашения и учета. - Оценить уровень закредитованности по ключевым коэффициентам (например, коэффициент задолженности к активам). - Провести анализ движения денежных средств за проверяемый период. - Провести анализ ОПиУ за проверяемый период. - Выявить возможные риски связанные с высокой закредитованностью (например, просрочки платежей, штрафы). - Предложить рекомендации по оптимизации структуры долговых обязательств. - Разработать предложения по улучшению методов финансового планирования и контроля ликвидности. Отчётность: По завершении проверки предоставить письменный отчёт с выводами, рекомендациями по устранению выявленных недостатков в бухгалтерском и финансовом учёте, а также предложения по организации работы с учетом высокого уровня задолженности. Сразу прошу указывать ориентировочную стоимость услуги. Спасибо.